Parte I - Ajuste nas Categorias e Implementação do DRE

PROC001.1 Vínculo do Grupo DRE nas Categorias Financeiras

Protótipos de Tela:

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Imagem 1 - Dialog de Cadastro de Categorias

 

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Imagem 2 - Dialog de Edição da Categoria

 

Descrição dos campos:

Campo

Tipo

Tamanho

Obrigatório?

Máscara

Observações
Grupo do DRE Escolha - -    

 

 

 

Regras de Interface:
  1. Adicionar o novo campo no cadastro e na edição de categorias.
  2. Campo Grupo do DRE
    1. Cadastro de Categoria - Nessa função o campo será renderizado apenas após a seleção de uma Herança (para que a listagem esteja conforme a opção selecionada).
    2. Edição de Categoria - O campo já deve ser renderizado após a exibição da dialog.
    3. Quando for selecionada a categoria “Receita” (ou suas subcategorias) no cadastro, ou for feita a edição de uma categoria vinculada a mesma, deve exibir as seguintes opções para seleção:
      • Não exibir no DRE (Padrão)
      • Receita Operacional Bruta
      • Receitas Financeiras
      • Outras Receitas
    4. Quando for selecionada a categoria “Despesa” (ou suas subcategorias) no cadastro, ou for feita a edição de uma categoria vinculada a mesma, deve exibir as seguintes opções para seleção:
      • Não exibir no DRE (Padrão)
      • Impostos e Deduções
      • Custo de Vendas
      • Despesas Operacionais
      • Despesas Comerciais
      • Despesas Administrativas
      • Despesas Financeiras
      • Outras Despesas
      • IR e CSLL

    5. Na tela de cadastro, sempre que o usuário alterar entre as categorias de “Receitas” e “Despesas” o campo deve retornar para a opção “Não exibir no DRE” e suas opções serão alteradas.

       

      Exemplo do Cadastro/Edição de Categorias

      image-1643223961276.pngImagem 3 - Exemplo de listagem no Cadastro de Categorias do tipo Receita

      image-1643202109965.pngImagem 4 - Exemplo de listagem na Edição de Categorias do tipo Receita

      image-1643225886362.png

      Imagem 5 - Exemplo de listagem no Cadastro de Categorias do tipo Despesas

      image-1643225949199.png

      Imagem 6 - Exemplo de listagem na Edição de Categorias do tipo Despesas

       

    Regras de Negócio:
    1. As opções dos Grupos do DRE não serão salvas em uma tabela no banco de dados. Será armazenado apenas o seu código.
    2. Para todas as categorias existentes deve ser atribuído o Grupo "Não exibir no DRE".
    3. As novas categorias também serão atribuídas por padrão ao Grupo "Não exibir no DRE".

     

    Questões Técnicas:

    1. Deve ser adicionada a seguinte coluna na tabela "financacategoria" do banco de dados, para armazenar o vínculo com o grupo do DRE:

    image-1643222050372.png

    Imagem 7 - Tabela financacategoria

     

    PROC001.2 Ajuste na Categoria de Venda

    Protótipos de Tela: 

     

    image-1646943767854.png

    Imagem 1 - Cadastro/Edição de Categoria de Venda

     

    Regras de Interface: 

    1. Somar no DRE - A opção deve ser adicionada nas telas de Cadastro e Edição de Categorias de Venda.

    *A configuração será utilizada no calculo das informações do DRE, conforme o processo PROC001.3 Visualização do DRE Gerencial.

     

    Regras de Negócio: 

    1. A nova configuração será salva no banco de dados, na tabela "vendacategoria".

     

    Questões Técnicas: 

    1. Deve ser adicionada a coluna "somaDRE" na tabela "vendaCategoria", para englobar a nova configuração:

    image-1647001675647.png

     

     

     

     

     

    PROC001.3 Visualização do DRE Gerencial

    Protótipos de Tela:

     

    image-1643202819782.png
    Imagem 1 - Menu

    A visualização do DRE e emissão do relatório deve ser acessível pelo caminho Financeiro > DRE Gerencial

     

    image-1646937157083.png

    Imagem 2 - Exibição do DRE

     

    image-1646937122301.png

    Imagem 3 - Exemplo de exibição das categorias

     

    Regras de Interface:

    1. Período - Será possível selecionar o período de, no máximo, um ano. Caso o usuário selecione um período maior, deve ser exibida a seguinte mensagem de advertência:

    Atenção! Selecione um período de no máximo 1 ano para que seja possível realizar a consulta!

    2. Agrupamento - Deve listar as opções "Mensal" e "Total". Por padrão deve iniciar selecionada a opção "Mensal".

    1. Mensal -Irá exibir na listagem a coluna de todos os meses referente ao período selecionado. Exemplo: Quando selecionado o período de 15/01/2022 até 31/03/2022, devem ser exibidas as colunas "Jan/22", "Fev/22" e "Mar/22".

    2. Total - Ao selecionar essa opção deve ser exibida na listagem apenas a coluna "Total" agrupando o valor de cada Grupo do DRE referente ao período selecionado.

    3. Relatórios - Deve abrir a Dialog para escolha do modelo do relatório, conforme o processo PROC001.3 Emissão de Relatórios.

    4. Tipo de Fluxo - Deve listar as opções "Real", "Previsto" e "Ambos". Sempre que a opção for alterada, o calculo das informações deve ser refeito e a tela atualizada.

    Quando for selecionada a opção "Ambos", deve mostrar as colunas de valores previstos e valores realizados, conforme o período selecionado. Exemplo: Se o período for de 01/01/2022 até 28/02/2022 a listagem deve ser conforme a imagem a seguir:

    image-1646938833504.png

     

     

     

     

    5. Calc. Receita Bruta- Deve listar as opções "Sobre Vendas" e "Sobre Financeiro". Sempre que a opção for alterada, o calculo das informações deve ser refeito e a tela atualizada.

    6. Calc. Custo de Vendas - Deve listar as opções "Custo Mercadoria" e "Sobre Financeiro". Sempre que a opção for alterada, o calculo das informações deve ser refeito e a tela atualizada.

    7. Não incluir lançamentos em aberto - Ao selecionar essa opção a listagem deve ser recalculada desconsiderando os lançamentos que não estão liquidados (tanto receitas, quanto despesas).

    8. Para cada grupo do DRE deve possuir uma seta ao lado esquerdo para que seja possível expandir e visualizar as categorias vinculadas (conforme a Imagem 3). Inicialmente todas as categorias estarão ocultas. Ao expandir um grupo para visualização, não deve ocultar os grupos que já foram abertos anteriormente.

     

    Regras de Negócio:

    1. Calc. Receita Bruta - O filtro irá impactar no calculo da linha "(+) Receita Operacional Bruta" .

    1. Sobre Vendas - Quando essa opção for selecionada, o valor deve ser calculado em cima dos Pedidos realizados. Serão somados todos os pedidos em que a "Categoria de Venda" selecionada esteja configurada para "Somar no DRE" (conforme especificado no processo PROC001.2 Ajuste na Categoria de Venda). Nesse caso não irá importar se o pedido possui financeiro gerado ou não.

    2. Sobre Financeiro - Quando essa opção for selecionada, o valor será calculado sobre as "Contas a Receber" lançadas. Nesse caso, para que o valor da conta a receber seja somado, a "Categoria do Financeiro" selecionada deve estar vinculada ao grupo Receita Operacional Bruta do DRE (conforme especificado no processo PROC001.1 Vínculo do Grupo DRE nas Categorias Financeiras). 

    2. Calc. Custo de Vendas 

    1. Custo Mercadoria - Quando essa opção for selecionada, o valor deve somar todas as Notas Fiscais de Entrada e Compras lançadas no período.

    2. Sobre Financeiro - Quando essa opção for selecionada, o valor será calculado sobre as "Contas a Pagar" lançadas. Nesse caso, serão somadas apenas as contas em que a "Categoria do Financeiro" selecionada esteja vinculada ao grupo Custo de Vendas do DRE (conforme especificado no processo PROC001.1 Vínculo do Grupo DRE nas Categorias Financeiras). 

    3. Não incluir lançamentos em aberto - Se a opção estiver marcada, o cálculo deve ser realizado apenas sobre lançamentos que não estejam pagos. Quando desmarcada, todos os lançamentos serão somados.

    4. Para os demais cálculos da listagem, serão consideradas apenas as categorias que estão vinculadas aos Grupos do DRE (conforme especificado no processo PROC001.1 Vínculo do Grupo DRE nas Categorias Financeiras). Não devem ser calculados os lançamentos que estão vinculados à categorias que em seu cadastro esteja selecionado a opção "Não exibir no DRE". 

    5. Ordem para calculo dos grupos
    (+) Receita Operacional Bruta
    (-) Impostos e Deduções
    (=) Receita Operacional Líquida
    (-) Custo de Vendas
    (=) Lucro Operacional Bruto / Margem de Contribuição
    (%) Margem de Contribuição
    (-) Despesas com Vendas
    (-) Despesas Administrativas
    (-) Outras despesas operacionais
    (=) Lucro Operacional Líquido
    ($) Ponto de Equilíbrio Financeiro
    (%) Ponto de Equilíbrio Financeiro
    (+) Receitas Financeiras
    (-) Despesas Financeiras
    (+) Outras Receitas
    (-) Outras Despesas
    (=) Resultado do Exercício antes da provisão do IR e CSLL
    (-) IR e CSLL
    (=) Resultado do Exercício

    6. Calculo do percentual da Margem de Contribuição

    MC = RECEITA OPERACIONAL BRUTA – (CUSTOS DE VENDAS + IMPOSTOS E DEDUÇÕES)

    Ou seja, a Margem de Contribuição é o Lucro operacional Bruto. Então o calculo do percentual será realizado com base na Receita Operacional Bruta.

    %MC = (LUCRO OPERACIONAL BRUTO / RECEITA OPERACIONAL BRUTA) * 100

    7. Calculo do ponto de Equilíbrio

    $ P.EQUIL. = ((DESPESAS COM VENDAS + DESPESAS ADMINISTRATIVAS + OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS) / MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO) * RECEITA OPERACIONAL BRUTA

    % P.EQUIL. = ((DESPESAS COM VENDAS + DESPESAS ADMINISTRATIVAS + OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS) / MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO) * 100

    PROC001.4 Emissão de Relatórios

    Protótipos de Tela:

     

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    Imagem 1 - Dialog com as opções de relatórios para emissão

     

    Regras de Negócio:

    1. Para todos os relatórios, deve-se levar em consideração a opção "Não incluir lançamentos em aberto" (se marcada ou desmarcada) para realizar os cálculos.

     

    Total Sintético 

    * Esse modelo de relatório poderá ser emitido tanto em PDF, quanto em Excel.  

     

    1. Tipo de Fluxo - Real

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    Imagem 2 - Relatório DRE Total Sintético (Realizado)

     

    2. Tipo de Fluxo - Previsto

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    Imagem 3 - Relatório DRE Total Sintético (Previsto)

     

    3. Tipo de Fluxo - Ambos

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    Imagem 3 - Relatório DRE Total Sintético (Ambos Fluxos)

     

    Total Analítico

    * Esse modelo de relatório poderá ser emitido tanto em PDF, quanto em excel.  

     

    1. Tipo de Fluxo - Real

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    Imagem 4 - Relatório DRE Total Analítico (Real) - Página 1

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    Imagem 5 - Relatório DRE Total Analítico (Real) - Página 2

     

    2. Tipo de Fluxo - Previsto

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    Imagem 6 - Relatório DRE Total Analítico (Previsto) - Página 1

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    Imagem 7 - Relatório DRE Total Analítico (Previsto) - Página 2

     

    3. Tipo de Fluxo - Ambos

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    Imagem 8 - Relatório DRE Total Analítico (Ambos Fluxos) - Página 1

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    Imagem 9 - Relatório DRE Total Analítico (Ambos Fluxos) - Página 2

     

    Mensal Sintético (Apenas Excel)

     

    1. Tipo de Fluxo - Real

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    Imagem 10 - Relatório DRE Mensal Sintético Excel (Real)

     

    2. Tipo de Fluxo - Previsto

    image-1648478149775.png

    Imagem 11 - Relatório DRE Mensal Sintético Excel (Previsto)

     

    3. Tipo de Fluxo - Ambos

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    Imagem 12 - Relatório DRE Mensal Sintético Excel (Ambos Fluxos)

     

    Mensal Analítico (Apenas Excel)

     

    1. Tipo de Fluxo - Real

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    Imagem 13 - Relatório DRE Mensal Analítico Excel (Real)

     

    2. Tipo de Fluxo - Previsto

    image-1648484980681.png

    Imagem 14 - Relatório DRE Mensal Analítico Excel (Previsto)

     

    3. Tipo de Fluxo - Ambos

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    Imagem 15 - Relatório DRE Mensal Analítico Excel (Ambos Fluxos)